Какие налоги платят при импорте из Китая

Введение

Акциз

Таможенные сборы

Таможенная стоимость

Полный пример расчета импорта

НДС при импорте из Китая

От чего зависит пошлина

Ошибки при расчете платежей

Ввозная таможенная пошлина

Какие платежи платятся при импорте из Китая

Как снизить расходы легально

Импорт товаров из Китая - это не только закупка и доставка, но и обязательная уплата таможенных платежей и налогов. Именно они формируют значительную часть себестоимости товара и напрямую влияют на прибыль бизнеса.

Содержание:

Заключение

Введение

Импорт товаров из Китая - это не только закупка и доставка, но и обязательная уплата таможенных платежей и налогов. Именно они формируют значительную часть себестоимости товара и напрямую влияют на прибыль бизнеса.

Одна из самых частых ошибок предпринимателей - расчет экономики сделки только исходя из цены поставщика. На практике итоговая стоимость увеличивается за счет пошлин, НДС и сопутствующих расходов.

В 2026 году контроль за импортом усилился: таможенные органы внимательно проверяют таможенную стоимость, код ТН ВЭД и корректность расчетов. Поэтому важно заранее понимать, какие платежи возникают при импорте и как они рассчитываются.

В данной статье подробно разберем структуру таможенных платежей при импорте из Китая, виды ставок пошлин и порядок расчета НДС.

Какие платежи платятся при импорте из Китая

При ввозе товаров на территорию России импортер, как правило, оплачивает:

ввозную таможенную пошлину
НДС при импорте
таможенные сборы
акциз (если товар подакцизный)

Важно понимать, что это разные виды платежей, и они рассчитываются по разным правилам.

Если у Вас есть вопросы, мы с радостью Вас проконсультируем

Ввозная таможенная пошлина

Таможенная пошлина - это обязательный платеж, который взимается при ввозе товаров.

Размер пошлины зависит от:

кода ТН ВЭД
вида ставки
таможенной стоимости
характеристик товара

Виды ставок таможенной пошлины
В ЕАЭС применяются три вида ставок.

1. Адвалорная ставка
Адвалорная ставка устанавливается в процентах от таможенной стоимости товара.
Пример:
Стоимость товара - 1 000 000 руб.
Ставка - 10%
Пошлина = 100 000 руб.
Это самый распространенный вариант для большинства товаров.

2. Специфическая ставка
Специфическая ставка устанавливается в фиксированной сумме за единицу товара.
Пример:
0,5 евро за 1 кг
Вес - 2 000 кг
Пошлина = 1000 евро
Пошлина рассчитывается от веса, а не стоимости.

3. Комбинированная ставка
Комбинированная ставка сочетает оба подхода.
Формулируется, например:
10%, но не менее 0,5 евро за 1 кг
В этом случае применяется правило, установленное для конкретного товара (чаще - минимальное значение).

От чего зависит пошлина

Размер пошлины определяется:

кодом ТН ВЭД
страной происхождения
характеристиками товара
условиями поставки

Важно: Китай не входит в ЕАЭС, поэтому пошлины применяются в стандартном режиме без льгот (если нет специальных преференций).

НДС при импорте
из Китая

При ввозе товаров в Россию обязательно уплачивается НДС.

Ставки НДС в 2026 году

22% - основная ставка
10% - для отдельных категорий товаров

Как рассчитывается НДС
НДС рассчитывается не только от стоимости товара.
База включает:

таможенную стоимость
пошлину
акциз (если есть)

Формула
НДС = (таможенная стоимость + пошлина + акциз) × ставка НДС

Пример расчета
Стоимость товара - 1 000 000 руб.
Пошлина - 100 000 руб.
База = 1 100 000 руб.
НДС (22%) = 242 000 руб.

Таможенная стоимость

Таможенная стоимость - ключевой показатель для расчета платежей.

Она включает:

стоимость товара
транспортные расходы
страхование
дополнительные расходы

Важно: занижение стоимости - одна из самых частых причин проверок и доначислений.

Таможенные сборы

Это отдельный вид платежей за оформление.

Особенности:

фиксированные суммы
зависят от стоимости товара
оплачиваются отдельно от пошлины и НДС

Акциз

Акциз применяется только к определенным категориям:

алкоголь
табак
автомобили
топливо

Для большинства товаров из Китая он не актуален.

Полный пример расчета импорта

Допустим:

товар - 1 000 000 руб.
расходы до границы - 100 000 руб.
пошлина - 10%
НДС - 22%

Расчет:
1. Таможенная стоимость
Товар + расходы до границы:
1 000 000 + 100 000 = 1 100 000 руб.

2. Пошлина (10%)
1 100 000 × 10% = 110 000 руб.

3. База для НДС
Таможенная стоимость + пошлина:
1 100 000 + 110 000 = 1 210 000 руб.

4. НДС (22%)
1 210 000 × 22% = 266 200 руб.

✅ Итого платежи
Пошлина: 110 000 руб.
НДС: 266 200 руб.
Всего таможенные платежи: 376 200 руб.

Ошибки при расчете
платежей

Неправильный код ТН ВЭД
Меняет ставку пошлины и требования.

Занижение стоимости
Приводит к доначислениям.

Игнорирование логистики
Не учитывается в таможенной стоимости.

Отсутствие расчета заранее
Приводит к убыткам.

Как снизить расходы легально

Оптимизация кода ТН ВЭД
Корректная классификация.

Выбор условий поставки
Влияет на таможенную стоимость.

Работа с профессионалами
Позволяет избежать ошибок.

Заключение

Налоги и таможенные платежи - ключевой элемент импорта из Китая. Именно они формируют значительную часть себестоимости товара.

Понимание структуры платежей и правильный расчет позволяют:

избежать ошибок
снизить риски
точно планировать прибыль

В условиях ужесточения контроля в 2026 году грамотный расчет становится обязательным для успешного бизнеса.

Получите консультацию

Это бесплатно!

Нажимая кнопку «Отправить», вы принимаете условия обработки пользовательских данных

Часто задаваемые
вопросы

Не нашли ответ
на свой вопрос?

Напишите свой вопрос и мы вам с радостью ответим

Какие платежи при импорте?

Пошлина, НДС, сборы и иногда акциз.

Какая ставка НДС?

22% или 10% в зависимости от товара.

От чего зависит пошлина?

От кода ТН ВЭД и вида ставки.

Можно ли снизить платежи?

Да, но только законными способами.

Не нашли ответ
на свой вопрос?

Напишите свой вопрос и мы вам с радостью ответим